Как получить налоговый вычет по иис + образец заполнения декларации 3-ндфл — тонкости инвестиций

Как заполнить декларацию 3 ндфл на инвестиционный вычет за 2018 год — Адвокатское бюро Вершина

Ниже рассмотрена пошаговая инструкция, как, и в какой последовательности получить вычет. Процесс не занимает много времени, но имеется ряд сложностей, связанных со сбором документов и внесением сведений в декларацию. Кроме того, важно правильно заполнить заявление.

Скачать заявление на налоговый вычет по ИИС (образец) Пакет бумаг для получения вычета Возмещение денег доступно в той ситуации, когда с прибыли стянуты налоговые платежи, а на оформленный счет выполнены переводы.

При соблюдении этих условий человек вправе приступать к главному этапу — сбору необходимого пакета бумаг для получения налогового вычета. В перечень входят:

  • Финансовые акты и прочие бумаги, которые подтверждают перечисление денег на индивидуальный инвестиционный счет.

Внимание

Приложили документы и подписали электронной подписью — декларация отправлена Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат.

Когда вы отправили заполненную декларацию 3-НДФЛ, в вашем личном кабинете появилась строка с этой информацией.

Важно

В этой же строке будет специальная кнопка — «Заявление на возврат»: Ждать денег приходится в среднем три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации. Ура.

Как заполнить самостоятельно декларацию 3-ндфл в 2018 году

Главное условие для получения вычета — поступление денег на счет в тот период, за который предполагается возмещение прибыли.

Как только заявитель выполняет необходимые действия, деньги переводятся хозяину ИИС за счет бюджетных средств.

Размер платежей по законодательству не может быть больше величины подоходного налога, перечисленного в течение того года, когда ИИС был оформлен.
Еще один способ получения платежа — обращение в ФНС через три года со дня открытия счета и оформление договора о его ведении.

В таком варианте не предусмотрена выплата НДФЛ с инвестиционного дохода, который зачислен на счет.

Не учитывается и такой фактор, как источники прибыли, которые облагаются налогом в размере 13%.

Граждане РФ не могут пользоваться вторым способом по той причине, что ИИС появилась только в 2015 году. Это значит, что для получения налогового вычета доступен только первый вариант.

Налоговый вычет по иис

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговойВот этот пароль нужно очень хорошо запомнить, иначе замучитесь восстанавливать Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи.

Это главное, что нужно запомнить. После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС. Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов.

Вот что нужно собрать. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в налоговом периоде, когда вы положили деньги на ИИС.

Скан договора об открытии брокерского счета. Также это называется договором о присоединении.

Подтверждение средств на ИИС.

Образцы заполнения 3-ндфл

В данном разделе мы приведем пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета по ИИС.
Образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Описание примера: В 2017 году Федотов Е.В. открыл ИИС и осуществил взносы в размере 400 тыс. руб.

В том же году Федотов Е.В. работал и его доход составил 1 200 000 руб.

(налога на доходы по ставке 13% было уплачено 156 тыс.руб.). По результатам декларации за 2017 год Федотов Е.В. получит вычет в размере 52 тыс. руб. (400 000 руб. х 13%).

Чтобы в 2018 году получить налоговый вычет за 2016 год, вам нужны справки 2-НДФЛ за 2016 год.

И декларацию надо заполнять за 2016 год. Есть два способа заполнить декларацию 3-НДФЛ: на сайте ФНС или в специальной программе.

Я попробовал оба. На мой взгляд, на сайте заполнять проще.

Можно заполнить 3-НДФЛ на сайте, а можно скачать специальную программу Заполнять декларацию не сложно.

Там всего три шага. Весь процесс сопровождается подсказками.

Главное — правильно указать источники дохода, с которых был уплачен НДФЛ.

Для этого и понадобится справка 2-НДФЛ. Нужно просто перенести данные из одной таблицы в другую.

В справке 2-НДФЛ таблица имеет тот же формат, что и в декларации.

Разобраться легко.

Как заполнить декларацию 3 ндфл на инвестиционный вычет за 2018 год

Федеральная налоговая служба подготовила письмо от 8 ноября 2017 г.

№ ГД-3-11/[email protected] “Об инвестиционном вычете”, в котором прояснила ряд моментов, касающихся предоставления инвестиционных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Напомним, что с 2015 года по НДФЛ появился еще один налоговый вычет – инвестиционный.

Касается он в первую очередь тех, кто осуществляет операции с ценными бумагами, уже открыл индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или планирует это сделать.

Порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов нормативно установлен и закреплен в в ст.

219.1 НК РФ.
В этом случае формируется пакет бумаг, делается опись, после чего документация направляется в ФНС почтовым отправлением.

  • Лично.Наиболее надежный способ передачи — принести бумаги работникам ФНС в бумажной форме.

Если декларация передается в электронном виде (через глобальную сеть), остальные бумаги требуется передать лично или отправить почтой.

Все документы должны иметь правдивую информацию, корректное оформление и действовать на период передачи.

Кроме того, у заявителя должны быть документы, которые бы подтверждали факт предоставления бумаг.

Так, если документация передается почтой, у частного инвестора на руках должно быть уведомление и опись вложений (копия).

Если речь идет об электронном оформлении, требуется уведомление о получении бумаг. Этап №5 — Ожидание денег Как только бумаги получены, работник ФНС приступает к их проверке и изучению расчетов.

Этап №1 — Подтверждение факта наличия денег на ИИС Первое действие, которое должен сделать гражданин для получения возмещения по инвестиционному счету — оформить бумаги, подтверждающие перечисление средств на ИИС.

К этой категории относится следующая документация:

  • Договор на оформление и ведение ИИС (достаточно копии).
  • Платежное поручение (в нем подтверждается факт перечисления денег на инвестиционный счет).
  • Квитанция о выполненной операции.

Важно, чтобы каждая бумага из этого перечня была оформлена с учетом действующих правил и заверена уполномоченными органами. Стоит отметить, что различные брокеры вправе передавать требуемый пакет бумаг с учетом своих требований (по индивидуальным формам). Это значит, что список обязательной для передачи документации может меняться.

Источник: http://kvirinal.ru/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-investitsionnyj-vychet-za-2018-god/

Индивидуальный инвестиционный счет – часть 5 (заключительная). Как получить налоговый вычет по ИИС?

Предыдущие части здесь: часть 1 часть 2 часть 3 часть 4 

* * *

В завершении цикла статей про ИИС рассмотрим, как же получить налоговый вычет после открытия индивидуального инвестиционного счета.

Для получения вычета на взносы (первый тип вычета, тип А) необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• налоговую декларацию (по форме 3 – НДФЛ);

документы, подтверждающие уплату НДФЛ по ставке 13% за прошедший год(например, справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы);

документы, подтверждающие факт и сумму зачисления денежных средств на ИИС за прошедший год (договор на ведение ИИС, отчет брокера с движением средств по ИИС, платежные поручения и т.п.);

заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

У разных брокеров набор документов, которые предоставляются ими в отношении ИИС, могут немного отличаться. Главное, чтобы из этих документов в явном виде следовало, что счет, открытый инвестором, является индивидуальным инвестиционным счетом, а также то, какая сумма была внесена на ИИС в прошедшем году.

Для получения вычета в виде освобождения от НДФЛ по операциям на ИИС (второй тип вычета, тип Б) также необходимо будет обратиться в налоговую инспекцию. Однако в этом случае нужно будет просто получить от налогового органа справку о том, что инвестор не пользовался налоговыми вычетами на взносы за время существования ИИС и не имел за этот период никаких других ИИС.

Далее эту справку необходимо будет предоставить брокеру или управляющей компании, после чего при закрытии индивидуального инвестиционного счета с инвестора не будет удерживаться НДФЛ.

Правда, следует отметить, что если первый тип вычета некоторые инвесторы получают уже второй год, то вопрос о получении второго типа вычета возникнет только с 2018 г., когда начнут истекать трехлетние сроки по первым открытым ИИС.

Теперь немного о том, как заполнить налоговую декларацию. На сайте nalog.ru в разделе «Физические лица» можно скачать специальную программу для заполнения декларации.

После установки и открытия программы нужно будет внести соответствующие данные в различные вкладки («Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ»).

При этом информация о сумме взносов на индивидуальный инвестиционный счет, по которым планируется получение налогового вычета, вносится на вкладке «Вычеты» в разделе «Инвестиционный и убытки по ценным бумагам» в поле «Сумма вычета».

Другой вариант заполнения налоговой декларации – через личный кабинет налогоплательщика. Доступ к нему можно получить либо через сайт «Госуслуги», либо после обращения в налоговую инспекцию, где вам предоставят логин и пароль в для входа.

Вход в личный кабинет осуществляется через сайт nalog.ru:

Читайте также:  Как повысить свой заработок. 9 простых способов. - тонкости инвестиций

Далее в разделе «Налог на доходы ФЛ» можно либо скачать программу «Декларация», либо перейти к заполнению декларации в режиме онлайн непосредственно в личном кабинете.

При этом принцип заполнения здесь будет точно таким же, как и в программе «Декларация».

Если декларация подается только для получения налоговых вычетов (т.е. у налогоплательщика в прошедшем году не было никаких доходов, по которым он обязан отчитаться перед налоговой инспекцией), то срок подачи такой декларации не ограничивается 30 апреля. Ее можно будет подать в любой момент в течение года.

При этом напомню, что вернуть ранее уплаченный НДФЛ можно в течение трех лет с того года, по итогам которого этот налог был уплачен. Соответственно, для получения налоговых вычетов (в т.ч. вычета по ИИС) можно не подавать налоговую декларацию каждый год, а сделать это через три года, предоставив в налоговую инспекцию сразу три декларации – по одной за каждый прошедший год.

Отмечу также, что налоговую декларацию можно подать как на бумажном носителе (обратившись в налоговую инспекцию лично или через представителя, у которого будет соответствующая доверенность, либо же отправив декларацию по почте), так и в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика (см. «Как подать налоговую декларацию в электронном виде»).

В последнее время все больше российских брокеров в качестве дополнительных услуг предлагают специальные сервисы по подготовке и отправке налоговых деклараций. При желании можно пользоваться и такими сервисами, правда, за это, как правило, придется платить определенную комиссию.

На проверку декларации налоговой инспекции отводится до 3 месяцев со дня подачи, кроме того, еще 1 месяц – на перечисление денежных средств в рамках возврата ранее уплаченного НДФЛ. Правда, на практике иногда все это может происходить и гораздо быстрее (вплоть до нескольких недель).

Подводя итог теме ИИС отмечу, что появление индивидуальных инвестиционных счетов, безусловно, является положительным моментом для российских инвесторов.

Законодательство по ИИС, наверняка, будет со временем дорабатываться, но и сейчас это достаточно интересный способ инвестирования в рамках российского рынка.

Правда, индивидуальным инвестиционным счетом нужно уметь правильно пользоваться, понимая различные особенности и  «подводные камни», которые при этом существуют.

* * *

Ближайшие вебинары:

11 – 13 апреля – «Как инвестировать в ETF в России и за рубежом» — вебинар о том, как составить инвестиционный портфель из низкозатратных биржевых фондов (ETF), какие типы ETF существуют, где и какую именно информацию о них искать, как отбирать ETF для портфеля  и как именно можно их приобрести

16 – 18 мая – «Инвестирование через зарубежного брокера» — вебинар о том, как решить все технические сложности при работе через зарубежного брокера, начиная с выбора брокера, открытия счета и осуществления сделок и заканчивая заполнением налоговой декларации.

Источник: http://sergeynaumov.com/iis-5/

Иис — инвестиционный налоговый вычет

Налоговый кодекс вводит новый вид налогового вычета – инвестиционный. Что это за вычет, в каком случае его можно получить?

Новый вид вычета по НДФЛ «Инвестиционный налоговый вычет» будет регулироваться ст. 219.1 НК РФ.

Гражданин вправе будет получить несколько инвестиционных вычетов:

1) Вычет в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более трех лет). Это:

– ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;

– инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

2) Вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет;

3) Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Что такое «инвестиционный счет»? Инвестиционный счет – это счет внутреннего учета. Он предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица (клиента), обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента. Основание: ст. 10.3 Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Инвестиционный счет отличается от брокерского счета тем, что по инвестиционному счету предусматривается два вида налоговых вычета.

Важно помнить, гражданин вправе выбрать только один из двух инвестиционных видов вычета.

Первый вид – гражданин вправе каждый год получать вычет по НДФЛ в сумме денежных средств, которые он внес на данный «новый» счет. Основание: подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Второй вид – вычет по сумме доходов за весь период действия инвестиционного договора. Основание: подп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Остановимся более подробно по каждому виду налогового вычета.

1) Вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.

При получении данного вычета следует выделить некоторые особенности:

– вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных за год на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тыс. руб.;

– для получения вычета надо предъявить декларацию 3-НДФЛ. Она заполняется на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Декларация подается по итогам года по месту прописки;

– вычет предоставляется при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.

Как поступить, если гражданин начал получение налогового вычета, а договор на ведение инвестиционного счета был расторгнут? Сумма НДФЛ, не уплаченная в связи с применением данного вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

Пример: гражданин в 2017 году внес на инвестиционный счет 250 тыс. руб. За 2017 год его доход по месту работы составил 680 тыс. руб., с которого он уплатил подоходный налог в сумме 88 тыс. 400 руб.

По окончании 2017 года гражданин в нашем примере будет подавать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, в которой он отразит на основании справки 2-НДФЛ свой доход и сумму удержанного подоходного налога. Далее, он отразит сумму внесенных средств на инвестиционный счет. Ему положен возврат налога в сумме 13% от 250 тыс. руб. = 32 тыс. 500 руб.

К декларации надо приложить обязательно документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета и сумму внесенных денежных средств; справку 2-НДФЛ.

2) Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете . Иными словами, полученная прибыль не будет облагаться НДФЛ по окончании действия инвестиционного договора.

Данный вид вычета предоставляется с учетом следующих особенностей:

– вычет предоставляется брокером по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее трех лет с даты заключения договора.

Для получения вычета гражданин должен взять из инспекции справку о том, что не пользовался иными видами инвестиционного вычета.

Брокер на основании данной справки не будет удерживать НДФЛ при выплате денежных средств;

– вычет может быть предоставлен налоговым органом при представлении декларации 3-НДФЛ, либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при условии представления справки из ИФНС.

Что необходимо отразить в справке? В документе обязательно указывается информация, что налогоплательщик не воспользовался правом на получение инвестиционного вычета «по сумме внесенных денежных средств на счет», в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других «инвестиционных» договоров.

681327197968324681356813768141324369360729

681327197968324681356813768141324369360729

Источник: https://ndflka.ru/question/71979-iis___investitsionnyiy_nalogovyiy_vyichet

Услуга заполнения декларации 3-НДФЛ на инвестиционный вычет

Присоединяясь к настоящему Соглашению и оставляя свои данные на Сайте http://dogovor78.ru/ (далее – Сайт), путем заполнения полей форм обратной связи Пользователь:

  • подтверждает, что все указанные им данные принадлежат лично ему,
  • подтверждает и признает, что им внимательно в полном объеме прочитано Соглашение и условия обработки его персональных данных, указываемых им в полях форм обратной связи, текст соглашения и условия обработки персональных данных ему понятны;
  • дает согласие на обработку Сайтом предоставляемых в составе информации персональных данных в целях заключения между ним и Сайтом настоящего Соглашения, а также его последующего исполнения;
  • выражает согласие с условиями обработки персональных данных без оговорок и ограничений.

Пользователь дает свое согласие на обработку его персональных данных, а именно совершение действий, предусмотренных п. 3 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 27.07.

2006 N 152-ФЗ «О персональных данных», и подтверждает, что, давая такое согласие, он действует свободно, своей волей и в своем интересе.

Согласие Пользователя на обработку персональных данных является конкретным, информированным и сознательным.

Настоящее согласие Пользователя признается исполненным в простой письменной форме, на обработку следующих персональных данных: фамилии, имени, отчества; года рождения; места пребывания (город, область); номеров телефонов; адресов электронной почты (E-mail).

Пользователь, предоставляет http://dogovor78.

ru/ право осуществлять следующие действия (операции) с персональными данными: сбор и накопление; хранение в течение установленных нормативными документами сроков хранения отчетности, но не менее трех лет, с момента даты прекращения пользования услуг Пользователем; уточнение (обновление, изменение); использование; уничтожение; обезличивание; передача по требованию суда, в т.ч., третьим лицам, с соблюдением мер, обеспечивающих защиту персональных данных от несанкционированного доступа.

Указанное согласие действует бессрочно с момента предоставления данных и может быть отозвано Вами путем подачи заявления администрации сайта с указанием данных, определенных ст. 14 Закона «О персональных данных».

Читайте также:  Коэффициент цена / прибыль на акцию (p/e) - тонкости инвестиций

Отзыв согласия на обработку персональных данных может быть осуществлен путем направления Пользователем соответствующего распоряжения в простой письменной форме на адрес контактной электронной почты указанной на сайте http://dogovor78.ru/ .

Сайт не несет ответственности за использование (как правомерное, так и неправомерное) третьими лицами Информации, размещенной Пользователем на Сайте, включая её воспроизведение и распространение, осуществленные всеми возможными способами. Сайт имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение.

При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения. Ссылка на действующую редакцию всегда находится на страницах сайта: http://dogovor78.

ru/

К настоящему Соглашению и отношениям между пользователем и Сайтом, возникающим в связи с применением Соглашения подлежит применению право Российской Федерации.»

Источник: https://dogovor78.ru/nalogovye-voprosy/zapolnenie-3-ndfl-na-invest-vychet/

Инвестиционный вычет (ИИС) и 3 НДФЛ

С 1 января 2015 года Налоговым кодексом был установлен новый вычет —   Инвестиционный налоговый вычет. Каждый владелец индивидуального  инвестиционного счета (ИИС) получил право на возврат налога по взносам на ИИС.

Для возврата подоходного налога необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать в налоговую инспекцию. После чего из бюджета на счет налогоплательщика будут перечислены денежные средства в размере 13 процентов от расходов, но не больше определенных Налоговым кодексом лимитов.

В 2018 году оформить инвестиционный вычет и заполнить 3-НДФЛ возможно за 2015, 2016, 2017 года.

Петербургский Правовой Центр оказывает помощь в оформлении инвестиционного вычета, составлении налоговой декларации 3 НДФЛ по взносам на ИИС в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, а также в других регионах России.

Стоимость услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2018 году составляет 800 рублей.

В цену юридических услуг по составлению налоговой декларации 3 НДФЛ входит:

  1. Юридическая консультация налогоплательщика по инвестиционному вычету и особенностям его оформления.
  2. Анализ представленных налогоплательщиком документов.
  3. Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) к возврату.
  4. Заполнение специалистом Компании декларации по форме 3–НДФЛ.
  5. Формирование пакета документов необходимого для подачи в ИНФС.

СРОК ПОДГОТОВКИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ФОРМЕ 3-НДФЛ – 20 МИН.

Запись на заполнение 3-НДФЛ осуществляется по телефонам: +7(812)927-90-99, +7(812)982-11-11.

Инвестиционный вычет – новая норма для нашего законодательства, имеет свои особенности получения и свои ограничения. В целях правильного оформления обратитесь к профессионалам, имеющим большой опыт работы и разбирающимся в тонкостях налогового законодательства.

Наша юридическая фирма также предоставляет услуги по подаче декларации 3 НДФЛ и иных документов в Инспекцию ФНС.

Будем рады Вам помочь!

  • Копия паспорта (страница с фото и с регистрацией).
  • Номер ИНН (копия свидетельства или просто указать номер).
  • Справка из бухгалтерии о доходах по форме 2-НДФЛ (один оригинал).
  • Копия договора или иного документа об открытии ИИС
  • Копия платежки или квитанции к приходному кассовому ордеру о зачислении денежных средств на ИИС.

С введением нового вычета стало выгодно открывать в банках не обычные накопительные вклады, а инвестиционные счета. Во-первых, по ИИС более высокие процентные ставки, во-вторых, ИИС дает возможность получить налоговый вычет.

Однако, нужно иметь ввиду, что в случае досрочного прекращения договора на ИИС сумма НДФЛ, не уплаченная в бюджет в связи с получением вычета, подлежит уплате с взысканием с пеней.

Источник: http://www.legal-spb.ru/fiz/nalog/zapolnenie-3-ndfl-investicionnyj-vychet/

Как получить инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет – нововведение, установленное налоговым законодательством и регулируемое ст. 219.1 НК РФ. В связи с этим нередко возникает вопрос, как получить инвестиционный налоговый вычет? Разберемся с механизмом возврата налога, существующими ограничениями в лимитах и документальным оформлением инвестиционного вычета.

Владелец индивидуального инвестиционного счета (ИИС), оформленного у доверительного управляющего или брокера, вправе вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ, выбрав приемлемый для себя вариант. Вернуть НДФЛ можно через управляющего или брокера, а также задекларировав доход и право на вычет в 3-НДФЛ.

Как получить инвестиционный вычет

Существует два пути возврата налога:

  • Ежегодный вычет суммы взносов, внесенных на ИИС. На эти суммы законодательно установлено ограничение – их предельный размер, по которому может быть получена льгота, составляет 400 000 рублей в год, доходность счета в расчет не берется (пп.2 п. 1ст. 219.1 НК). Таким образом, максимальная величина вычета составит 52 000 руб. (400 000 х 13%). При подобном варианте возврата налога актуальным считается оформление декларации 3-НДФЛ.

Отметим, что в случае досрочного расторжения договора на ИИС, сумма возвращенного по полученному вычету налога должна быть возвращена физлицом с начислением пени за период существования счета;

  • Вычет на доход, полученный за весь период инвестирования этих средств (не меньше 3-х лет). Ограничения суммы полученной прибыли не установлено – при документальном подтверждении отсутствия использования вычета по взносам на ИИС законодателем разрешено право возмещения НДФЛ с полной суммы прибыли (пп.3 п. 1 ст. 219.1 НК).

В этой ситуации вычет по прибыли предоставляет брокер либо управляющий. Механизм возврата налога по сумме прибыли таков: на основании справки ИФНС о том, что вычет по взносам не применялся, брокер при закрытии счета в момент выплаты дохода не удерживает с инвестора налог.

Инвестиционный вычет: декларация за 2017 + приложения

Возврат НДФЛ по инвестициям на счет осуществляется через ИФНС, а потому происходит по тем же принципам, что и остальные вычеты – 13 % от суммы налога, но не больше уплаченной за год.

Получить вычет можно, заполнив декларацию формы 3-НДФЛ, представив ее в ИФНС и подтвердив право на вычет необходимыми документами. К ним относятся:

  • Документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (отчет брокера (доверительного управляющего) за год);
  • Банковская выписка с ИИС, подтверждающая перевод средств;
  • Договор об открытии счета;
  • Справка о доходах за год формы 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление о возврате НДФЛ по форме, разработанной ФНС.

После проверки документов сотрудником ИФНС на счет плательщика из бюджета перечисляются средства в объеме 13% от установленных ст. 219.1 НК РФ лимитов. В 2018 году можно оформить 3-НДФЛ, получив инвестиционный вычет за 2015, 2016 и 2017 годы.

Поскольку инвестиционный вычет – относительно новая норма, имеющая собственные особенности и ограничения, стоит разобраться в вопросах правильности заполнения декларации.

Декларация на инвестиционный вычет состоит из:

  • Титула, объединяющего информацию о плательщике – ФИО, ИНН, налоговый период, коды корректировки, страны, ИФНС, категории плательщика, паспортные данные и номер контактного телефона;
  • Раздела 1, отражающего сумму возврата НДФЛ;
  • Раздела 2, включающего расчет налоговой базы, суммы начисленного и удержанного налога, а также размер НДФЛ, подлежащий возврату;
  • Листа А, фиксирующего получение дохода и удержание НДФЛ с него;
  • Листа Е2 (п.3), отражающего сумму инвестиционного вычета.

Декларация 3-НДФЛ на инвестиционный вычет: пример

Допустим, гр. Серов И.В. в 2017 году открыл ИИС и перечислил на него 400 000 рублей. Серов трудоустроен, его заработок за 2017 год составил 700 000 рублей. Бухгалтерия компании ООО «Авангард» начислила и удержала налог с доходов Серова в сумме 91 000 рублей.

Серов решил реализовать право на получение вычета, рассчитал сумму возврата – 52 000 руб. (400 000 х 13%).

Собрав необходимые приложения (отчет брокера, договор об открытии счета, датированного 10.01.2017, выписку банка о подтверждении перечисления средств на ИИС, справку 2-НДФЛ), он заполнил декларацию 3-НДФЛ на 5-ти листах:

Других вычетов за 2017 год Серову не полагается, поэтому листы декларации о предоставлении социальных и стандартных вычетов он не заполнял. Декларацию с приложениями дополнил заявлением о возврате НДФЛ и передал весь пакет в ИФНС.

Источник: https://spmag.ru/articles/kak-poluchit-investicionnyy-nalogovyy-vychet

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Данил Седлов 25.01.2016 09:07:51

В этом году россияне, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, впервые могут оформить налоговый вычет по взносам на ИИС за предыдущий календарный год.

Для этого владельцы счетов могут подать необходимые документы в налоговую инспекцию.

В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, Financial One подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет.

Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно (или один раз за все три года в конце срока действия договора по ИИС — оба варианта доступны), но необходимым условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период.

При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%.

Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно налоговый вычет первого типа в ситуации, когда инвестор захотел получать его каждый год.

Читайте также:  Народные облигации (офз) — покупать или нет? считаем реальную доходность - тонкости инвестиций

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции.

«Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

ШАГ 2: ОТЧИТАТЬСЯ О НАЛОГАХ

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника.

В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

ШАГ 3: ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы.

Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ.

К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3.

Лист Е2 в справке 3-НДФЛ за 2015 год

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации.

К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Аналогичный сервис планирует запустить и ФГ БКС. Он будет доступен клиентам компании в Личном кабинете «БКС Онлайн» и позволит без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для подачи в налоговый орган.

«В дальнейшем, ориентируясь на спрос и пожелания клиентов, мы намерены расширять удаленные сервисы поддержки для того, чтобы владельцы ИИС могли максимально грамотно оформить налоговый вычет, а также другие налоговые льготы», – добавил Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Компания «Открытие Брокер», в свою очередь, будет оказывать консультационную поддержку своим клиентам, оформляющим налоговый вычет по ИИС.

Кроме того, у частных инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет в этой брокерской компании, есть возможность подать декларацию в электронном виде через портал госуслуг.

Глеб Титов, руководитель управления инвестиционных продуктов «Открытие Брокер», отметил в разговоре с Financial One, что процедура оформления налоговых вычетов по ИИС еще не обкатана в самой налоговой службе, поэтому подача декларации в электронном виде является предпочтительным вариантом.

«Один из наших клиентов, явившись с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту регистрации, столкнулся с полным непониманием: как оказалось, сотрудники службы были не в курсе, что такое ИИС и какой вычет по нему можно получить. Им даже пришлось звонить начальству в ФНС», – пояснил финансист.

ШАГ 4: ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:

– в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;

– в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

–по почте с описью вложения;

– лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.

ШАГ 5: ДОЖДАТЬСЯ ДЕНЕГ

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

Источник: https://fomag.ru/custom-links/?id=9746

Налоговый вычет ИИС: пошаговая инструкция получения денежных средств из бюджета

По прошествии 3 лет с момента оформления личного инвестиционного счета российские резиденты имеют право получить 13% вычет с налогов. Причем гражданину дается выбор: он может вернуть деньги за взносы в ИИС или с полученной за время инвестиционной деятельности прибыли. Получить налоговый вычет ИИС можно через МФЦ, в отделениях ФНС РФ или на сайте Госуслуг.

Какой вычет лучше выбрать?

Получить обратно свои 13% можно только с вложений, осуществленных с 2015 года и позже. Об этом сообщается на официальном портале налоговой службы. Потому, если физическое лицо является владельцем инвестиционного счета с 2014 или более ранних годов, то потребовать вычет он не сможет.

Как получить налоговый вычет ИИС, и какой его вид лучше выбрать?

Решение принимается в зависимости от обстоятельств инвестора:

  • Для фрилансеров или людей, работающих по гражданско-правовым договорам, возврат денежных средств по взносам не осуществляется. Вычет по взносам имеют право получать только официально трудоустроенные физические лица. А вот вернуть НДФЛ за прибыль могут все.
  • Если есть возможность, то лучше выбрать налоговый вычет за вложения в ИИС. Его главным преимуществом является определенность возвращаемой суммы. Например, инвестор в течение года внес 200 тыс. руб. Возвращает он с них 13%, т.е. 26 тыс. руб. А размер прибыли, хотя и является прогнозируемой единицей, все же не бывает до конца определенным. Осуществлять вычет по прибыли с инвестиционной деятельности рекомендуется только в случаях, когда она равна или превышает сумму денежных вложений.
  • Также вернуть деньги по взносам можно на следующий год после инвестирования. А освободить от налогов прибыль получится исключительно через 3 года после вложений.

Если сделать выбор в пользу конкретного вычета затруднительно, то клиент имеет право взыскать деньги обратно на протяжении 3 лет.

Документы, требуемые для возврата денег по ИИС

Налоговый вычет ИИС: пошаговая инструкция начинается со сбора нижеследующих документов

  • 3-НДФЛ налоговая декларация, заполненная за истекший отчетный период;
  • если осуществляется вычет по вложениям, то запросить у бухгалтеров по месту трудоустройства справку о количестве удержанных налогов, заполненную по форме 2-НДФЛ;
  • договор на ведение ИИС, договор с управляющей компанией / брокером или иной другой документ, подтверждающий внесение денег для инвестиционной деятельности;
  • банковская выписка или приходно-кассовый ордер (при внесении денег в наличной форме) / платежное поручение (при перечислении финансов в безналичной форме).

С помощью этих документов можно получить на свой банковский счет налоговый вычет ИИС через МФЦ или в филиалах ФНС РФ. Список может быть дополнен по запросу сотрудников налоговой службы.

Подробная инструкция для налогового вычета по ИИС через Госуслуги

  • отсканировать требуемые документы (кроме декларации 3-НДФЛ) в такой форме, чтобы их совокупный «вес» не был больше 20 Мб, а размер 1 изображения не превышал 10 Мб;
  • авторизоваться через Госуслуги на электронном портале ФНС РФ;
  • перейти на вкладку «Профиль» для оформления электронной подписи;
  • заполнить 3-НДФЛ декларацию на сайте, при этом проставив маркер напротив графы «Инвестиционный вычет», а в раздел «Сумма вычета» вписать количество инвестированных денежных средств;
  • подписать декларацию с помощью оформленной ЭП, перепроверить внесенные данные и нажать на кнопку «Отправить»;
  • составить заявление на возврат подоходного налога, его также подписать с помощью ЭП.

Деньги перечисляются в течение 3 месяцев после подачи всех документов: как в режиме онлайн, так и в отделениях МФЦ или филиалах ФНС РФ. Также стоит помнить, что если в декларации после ее отправления в государственные органы обнаружатся неточности, исправить внесенные данные не выйдет. Для этого составляется новый экземпляр документа, который «обновит» информацию для налоговой службы.

Источник: https://allbanknet.ru/nalog/nalogovyj-vychet-iis.html

Ссылка на основную публикацию