Какой тип иис выбрать (тип а или б) — что выгоднее? — тонкости инвестиций

Какой тип ИИС выбрать? Чем ниже доходность и меньше величина взноса, тем..

Какой тип ИИС выбрать (тип А или Б) — что выгоднее? - тонкости инвестиций

Что влияет на выбор типа ИИС?

1. Ваш официальный доход

Вычет на взнос ограничен не только суммой 400 000 рублей, но и суммой вашего официального дохода. Если ваша официальная зарплата, с которой вы платите НДФЛ, составляет, допустим, 120 000 рублей в год, то вы сможете получить вычет только со 120 тысяч рублей. Если вы внесли на ИИС 400 000 тысяч, то вернуть налогов вы сможете только на сумму 15 600 рублей, а не 52 000.

Поэтому, если ваш официальный доход небольшой, а на счет вы вносите сумму гораздо больше годового дохода,  то вычет на доход скорее всего будет выгоднее, чем вычет на взнос.

2. Сумма взноса

Сумма взноса тоже играет роль при выборе типа вычета. Напомню, что на ИИС можно внести до 1 млн. рублей в год. Сумма вычета на доход не имеет ограничений, а сумма вычета на взнос ограничена 400 000 рублей.

Допустим,вы вносили на ИИС ежегодно по 1 млн. рублей в течении трех лет. Ваш доход составил 300 000 рублей. Если выбрать вычет на доход, то его величина составит 39 000 рублей.

Если вы выбрали вычет на взнос, сумма вычета составит 156 000 рублей за три года независимо от величины прибыли на счете. В данном случае вычет на взносы  — более выгодный вариант. Но если срок инвестирования или доходность будет достаточно большой, вычет на доход может быть выгоднее вычета на взносы.

3. Ваш срок инвестирования

В инвестициях важное значение имеет сложный процент, когда проценты начисляются на уже полученный доход. И чем больше срок инвестирования, тем ярче проявляется эффект сложных процентов.

Это означает, что с каждым годом ваша прибыль за счет реинвестирования дохода начинает расти в геометрической прогрессии. Поэтому, чем больше срок инвестирования — тем больше прибыль.

Чем больше прибыль — тем больше вычет на доход.

Например, при ежегодном взносе на счет 1 млн рублей и доходности 12% годовых на третьем году вычет на доход составит 101 000 рублей, а вычет на взнос 156 000 рублей. На десятом году при тех же условиях вычет на доход будет уже 1,25 млн., а сумма вычетов на взнос 520 т.р.

ИИС не имеют ограничений по сроку. Вы можете им пользоваться хоть 10, хоть 20 лет и каждый год получать вычет на взносы. Но чем больше срок инвестирования, тем более выгодным становится вычет на доход.

4. Доходность

Доходность, как не трудно догадаться, тоже будет влиять на выгодность того или иного типа ИИС. Принцип тот же, что и на сроке инвестирования: чем больше доходность — тем больше прибыль. Чем больше прибыль — тем больше вычет на доход.

Например, при доходности 12% годовых вычет на доход уже на пятом году превысит вычеты на взносы. Поэтому, чем больше доходность вашего портфеля , тем выгоднее становится вычет на доход. Если же вы консервативный инвестор, и в вашем портфеле в основном облигации, то лучше будет выбрать ИИС с вычетом на взносы.

Какой тип ИИС выгоднее?

Как видно, сразу несколько параметров влияют на выбор. Определяться с типом вычета сразу не обязательно — это можно сделать спустя три года после начала работы ИИС.

Но стоит помнить, что вычет на взнос можно вернуть только за последние три года (п.7 ст. 78 НК РФ). Например, если ИИС работает уже 5 лет, и вы ни разу не получали вычет на взнос, то вычет за первые 2 года вы уже получить не сможете.

Поэтому определяться с типом вычета нужно не позднее третьего года.

Как определить, какой тип вычета лучше выбрать именно вам?

Для начала сделаем примерный расчет для двух ИИС: с вычетом на взносы и с вычетом на доход. Допустим, мы вносим на счет каждый год максимальную сумму 1 млн. рублей и получаем среднюю доходность 10% годовых.

В случае, если был выбран вычет на взнос, то на второй и третий год на счет нужно будет внести уже не миллион, а только 948 тысяч, так как 52 тысячи получены с помощью вычета, их вносим на счет в следующем году.

В сумме за три года на второй счет будет внесено три миллиона, а на первый 2,896. Учтем, что после закрытия первого ИИС с прибыли нужно заплатить налоги, а так же то, что вычет на практике вносится не в начале года, а примерно в середине.

В итоге через три года получаем, что прибыль в первом варианте составит 813 тысяч, а во втором 641 тысячу.

Какой тип ИИС выбрать

Если посмотреть дальше, то к 13 году получится, что прибыль на ИИС второго типа превысит прибыль на счете первого. Таким образом, если вы планируете инвестировать на ИИС ежегодно 1 млн. рублей и получать доходность около 10%, то вычет на доход станет для вас выгодным начиная я 13 года.

Какой тип ИИС лучше выбрать в других случаях можно понять из таблицы ниже. В ней показано, до какого года работы ИИС вычет на взносы является более выгодным вариантом. После этого года вычет на доход становится более предпочтительным.

Как видно из таблицы, чем ниже доходность и меньше величина взноса, тем выгоднее использовать вычет на взнос. Например, консервативному инвестору, у которого ожидается небольшая доходность портфеля, практически на любом сроке выгоднее использовать данный тип вычета. Это объясняется тем, что небольшая доходность означает небольшой налог, а значит и небольшой вычет на доход.

В случае высокой доходности и большой величины взноса на счете может образоваться существенная прибыль, а значит и существенный вычет.

Например, при взносе 800 тысяч рублей и доходности 15% годовых, вычет на доход становится выгоднее на 6 году работы ИИС.

Величина вычета на доход никак не ограничена, в то время как вычет на взнос ограничен суммой 400 000 рублей, то есть получить можно только 52 000 рублей. Поэтому со временем величина вычета на доход превысит сумму вычетов на взносы.

Источник: https://www.sberometer.ru/rvn/36210/kakoy-tip-iis-vybrat-chem-nizhe-dohodnost-i-menshe-velichina-vznosa-tem-vygodnee-ispolzovat-vychet

Эффективные инвестиции: индивидуальный инвестиционный счет

Понятие ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) появилось в России почти полтора года назад.

Внося соответствующие поправки в законодательство государство, преследовало четко определенную цель – сделать более привлекательными для российского частного инвестора долгосрочные инвестиции в отечественный фондовый рынок. Главным финансовым инструментом для достижения намеченного стали определенные налоговые льготы.   

Индивидуальный инвестиционный счет: как это работает

Вы можете открыть ИИС (специальный брокерский счет с особым режимом налогообложения) и разместить на нем свои сбережения на минимальный срок три года. При этом закон предоставляет вам право выбрать налоговый вычет типа А или Б. Рассмотрим оба варианта.

ИИС типа А

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету данного типа рассчитывается по налогу на доход физического лица (НДФЛ) исходяиз суммы вклада. Например:

  • ваш ежегодный взнос на ИИС составляет 150 000 рублей;
  • ставка подоходного налога 13%;
  • по истечении налогового периода осуществляется возврат части выплаченного за год НДФЛ в размере 19 500 рублей.

Чтобы получить гарантированный вычет по ИИС вкладчик должен подать заявление и представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Выплата производится после проведения камеральной налоговой проверки с целью подтверждения того, что расчет выполнен верно и запрашиваемое уменьшение налогооблагаемой базы обосновано.

Досрочное закрытие ИИС не предусмотрено. Если вы всё же решите снять денежные средства со счета раньше отведенного трехлетнего срока, то инвестиционные налоговые вычеты придется вернуть плюс дополнительно оплатить пеню.

Индивидуальный инвестиционный счет типа Б

Вы профессиональный инвестор и активный участник игры на фондовом рынке? Инвестиции в ценные бумаги приносят стабильную прибыль? Тогда лучше воспользоваться льготой, предоставляемой вкладчикам по ИИС типа Б.

Такой вариант вложения будет для вас более выгодный, так как позволит не только заработать на инвестировании, но полностью вывести из-под налогообложения весь доход, получаемый в ходе проведения операций по счету. Порядок получения налогового вычета требует представления брокеру справки из ИФНС, подтверждающей факт отсутствия открытого ИИС типа А.

В том случае, когда возникнет необходимость досрочно закрыть ИИС типа Б, брокер будет удерживать НДФЛ с положительных финансовых результатов по проводимым операциям так же как по обыкновенному брокерскому счету.   

Индивидуальный инвестиционный счет: риски и особенности, о которых должен знать потенциальный инвестор

  • Законодательство не регламентирует периодичность пополнения ИИС, а только устанавливает максимальный порог вложения. Пополнение индивидуального инвестиционного счета допускается в пределах, не превышающих 400 000 рублей в течение отдельно взятого календарного года. При этом минимальное ограничение по вкладу варьирует от 300 000 до 10 000 в зависимости от компании, с которой вы заключаете договор на открытие ИИС.
  • Важное условие – счет может быть открыт исключительно физическими лицами, выступающими в качестве налоговых резидентов Российской Федерации.
  • Управление индивидуальным инвестиционным счетом осуществляют брокерские или управляющие компании, в первом случае датой его открытия будет считаться дата заключения договора ИИС, во втором – внесения первого вклада.
  • Согласно статье1НК РФ стопроцентный риск получения отказа в льготном налоговом вычете возникает при открытии сразу нескольких счетов данного типа в различных компаниях.
  • У инвестора есть возможность использовать накопления по ИИС на свой выбор, например, в качестве дополнительных пенсионных сбережений или как инструмент для реализации дорогостоящих целей (инвестиции в недвижимость и прочее). Полученный в виде дивидендов доход можно вывести на любой принадлежащий вам либо другому лицу закрытый счет.
  • Вкладчик наделен правом изменить тип ИИС или перенести его в иную компанию, сохраняя вычеты.
  • Обычным брокерским счетам статус индивидуальных инвестиционных не присваивается.
  • Средства, размещенные на ИИС, не могут использоваться для торгов на Forex. Допускается инвестирование исключительно в российский фондовый рынок (фьючерсы, опционы, акции, облигации и еврооблигации, ПИФы).
  • ИИС может быть передан по наследству. При этом счет будет закрыт, а наследник получит только активы.
  • В сравнении с обычным банковским счетом доходность имеющихся в распоряжении вкладчика ИИС финансовых инструментов выше на 13% годовых. Например, при наличии в инвестиционном портфеле клиента низкорискованных корпоративных облигаций с показателем доходности 18% либо в ценные бумаги в виде облигаций федерального займа с доходностью 15 % рентабельность активов составит 31% или 28% в год, что выше, чем процент доходности депозита в банке.
  • Ключевые риски связаны с отсутствующим пока механизмом государственного страхования данного вида вклада от потери вложенных средств.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Для открытия ИИС у вас есть две возможности – это можно сделать дистанционно либо непосредственно в офисе компании или банка, имеющего отдельное брокерское подразделение. Также услуги подобного рода оказываются индивидуальными брокерами.

Читайте также:  Отказался от денег — получи миллион - тонкости инвестиций

Открытие индивидуального инвестиционного счета в офисе

Процедура оформления ИИС аналогична заключению традиционного договора на брокерское обслуживание. Единственный нюанс, который нужно учесть заключается в том, что если в вашем городе отсутствует представительство выбранной вами компании или её партнеров, вам предложат открыть ИИС через офис банка.

Источник: http://www.euroinfocenter.ru/set-eikc/poleznaya-informaciya/effektivnye-investitsii-individualnyj-investitsionnyj-schet

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Речь идет об индивидуальных инвестиционных счетах и инвестиционных налоговых вычетах

Итак, давайте разберемся, как они будут работать и какие налоговые льготы светят инвесторам. 

Индивидальные инвестиционные счета и инвестиционные налоговые вычеты

Для начала давайте разберемся с терминалогией.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет, который учитывает:

  1. денежные средства
  2. ценные бумаги
  3. обязательства по договорам, заклченным за счет клиента

ИИС  открываются у брокера или  в управляющей компании.

Кто может открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Счет открывается только клиенту,  если он выполяняет 2 простых требования:

  1. Клиент является физическим лицом
  2. Клиент является резидентм РФ

Ограничение на количество ИИС на одного клиента очень простое — не более одного. Конечно, можно открыть у разных брокеров по одному ИИС, никто вопросов при открытии и не задаст есть ли у вас уже ИИС. Но в итоге вам все равно льготы предоставят только по одному счету, а остальные посчитают обычными брокерскими счетами.

Ограничений по возрасту на ИИС нет.

2 вида индивидуальных инвестиционных счета

Теперь самое интересное. ИИСы делятся на 2 вида: тип А и тип Б.

ИИС: вычет типа «А»

Данный налоговый вычет в рамках ИИС позволяет возвращать уплаченный налог, например, с зарплаты. На текущий момент максимальная сумма возврата — до 52 000 рублей в год. Т.е.

внесли в 2015 году 400 000 на счет ИИС (хоть в конце года) — можете в 2016 году идти в налоговую и производить возврат 52 000 рублей.

Естественно, у  вас за 2015 год официальный доход должен быть не менее 400 000 рублей, иначе вам вернут только ту сумму налога, которая была удержана из официального дохода.

Пример. 

Доход за 2015 год — 300 000 рублей, соответственно НДФЛ — 39 000 рублей. Вносите на ИИС счет 400 000 рублей. Воспользовавшись вычетом типа А, можно будет вернуть не 52 000, а только 39 000 рублей.

Тип вычета А очень похож на налоговый вычет на покупку квартиры или, например, на вычет на обучение.

ИИС: вычет типа «Б»

Тип вычета Б позволяет не платить налоги с доходов, полученных по счетам ИИС. Очень удобно для тех у кого либо нет официального источника доходов, либо если горизонт инвестирования более 4-5 лет (здесь все индивидуально), либо вы способны заработать большие проценты на рынке за непродолжительный срок.

Какой тип вычета по ИИС выбрать?

Общее правило таково: если среднегодовой доход за время существования ИИС счета будет более 400 000 рублей, то тогда интереснее будет воспользоваться вычетом типа Б, если меньше 400 000 в год — то тогда тип А.

Когда выбираются типы счетов ИИС?

Точно не при открытии счета.

Общее правило таково: если в момент закрытия счета ИИС вы сможете предоставить брокеру подтверждение того, что не использовали тип вычета А (некая справка из налоговой), то брокер (или УК) выведет деньги со счета и не удержит налог.

Если были возвраты налогов в период действия ИИС счета, то при выводе брокер (УК) удержит НДФЛ в полном объеме за все всремя существования ИИС счета. То есть, вам нужно доказать брокеру (или УК) что вами тип вычета А не использовался.

Источник: https://2stocks.ru/2.0/russian/iis/general/Individualnyy-investicionnyy-schet-IIS

Россия заплатит за ваши инвестиции

Родина хочет, чтобы мы больше инвестировали. Поэтому у нее для нас подарок.

Если вы хотели начать инвестировать, но не знали с чего начать, Россия приготовила для вас специальную программу — индивидуальный инвестиционный счет. Это особый вид брокерского счета, только с налоговыми льготами. Его открывают не все брокеры.

ИИС предусмотрен для физических лиц, налоговых резидентов РФ (вы проживаете на территории РФ более чем полгода в году). Если вы подходите, знайте: вам дана возможность получить налоговый вычет, который либо повысит существующую доходность инвестиций, либо даст дополнительную фиксированную доходность. Это хорошо.

От вас — два действия и одно бездействие:

  1. Открыть у брокера индивидуальный инвестиционный счет.
  2. Положить на него любую сумму до 1 миллиона рублей, купить на них какие-нибудь ценные бумаги.
  3. Не забирать вложенные деньги хотя бы три года. В процессе можно торговать бумагами, главное — не выводить деньги. Иначе все полученные за счет вычета деньги придется вернуть.

Если вы выполните эти три условия, то налоговая будет готова дать вам один из двух налоговых вычетов на выбор.

Родина предусмотрела для вас два варианта вычетов.

Вычет типа Б — ваш доход по ценным бумагам не облагается подоходным налогом 13%. Это выгодно тем, кто планирует вкладывать долго или получать сумасшедший доход. Еще это выгодно, если вы планируете пополнять ИИС на сумму больше 400 000 рублей в год.

Самый популярный — вычет типа А. Если вы положите деньги на ИИС в этом году, уже в следующем вы сможете подать заявление и получить свои законные 13% от вложенных средств в пределах 400 000 рублей. Можно сказать, что вы получите дополнительную гарантированную доходность.

Внимательно читайте договор, который вы подписываете, — особенно пункты, которые вы отмечаете в договоре галками. Зачастую брокеры также предлагают доверительное управление средствами ИИС, поэтому убедитесь, что вы подписываете именно то, что вы собираетесь получить.

В договоре не должно стоять каких-нибудь «консультационных», «информационных» или «услуг по обучению».

Брокер должен предоставлять услугу ИИС. Эта услуга есть не у всех брокеров. Перепроверяйте, что это именно ИИС по государственной программе, а не что-то похожее вроде «индивидуальных счетов инвестора» или «индивидуальных инвестиций на счетах». Мало ли хитрецов.

Вместе с ИИС брокер автоматически откроет вам и обычный торговый счет — это нормально. Этим счетом вы также сможете свободно пользоваться, но на него не будут распространяться возможности получения вычета как по ИИС.

Брокер откроет вам счет, отгрузит специальных программ для торгов на бирже, вы пополните этот счет, купите каких-нибудь бумаг и будете сидеть. Так начнется ваше путешествие в мир безудержного инвестирования.

Не всякий налог с дохода является НДФЛ. Например, если вы ИП на УСН 6%, то хоть вы и платите налог, но он не подоходный. Вы не сможете получить за его счет вычет.

Что вам понадобится для такого вычета:

  1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
  2. Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%. Например, легендарная справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  3. Документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС. В первую очередь это платежное поручение из банка;
  4. Договор на открытие ИИС. Как раз тот, что мы показали выше;
  5. Заявление на возврат налога. В нем должны быть банковские реквизиты налогоплательщика.

Как всё это хозяйство подать в налоговую:

  1. в электронной форме через сайт ФНС России. Нужно будет подписать пакет документов неквалифицированной электронной подписью. Ее можно сгенерировать прямо на сайте ФНС. Правда, для этого вам необходимо иметь логин и пароль от личного кабинета на сайте ФНС, которые всё-таки придется получать лично либо в самом ФНС, либо используя логин и пароль от Госуслуг;
  2. по почте с описью вложения;
  3. лично в налоговой, явив там свой лик.

В сроках подачи вы не ограничены. Вообще, есть срок для подачи декларации — 30 апреля следующего года. Но если вы хотите подать декларацию только для получения такого вычета, вас этот срок не касается.

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего следующего за отчетным года без каких-либо санкций, главное — уложиться в 3 года.

То есть крайний срок для получения налогового вычета за 2017 год — это 2021 год.

В соответствии с ч. 7 ст. 78 НКРФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трех лет со дня его уплаты. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015 году, это можно сделать до 31 декабря 2018 года, подав декларацию на получение инвестиционных вычетов и заявление на возврат налога за 2015, 2016 и 2017 годы.

Если вы открыли счет в 2017, то декларацию можно подавать вплоть до 2020 либо можно подать в 2018 за 2017, в 2019 за 2018 и так далее. За получение вычета по каждому году вы подаете отдельную декларацию.

Как обычно работают брокеры: когда вы получаете доход, они вычитают из него подоходный налог 13%. Фактически ваша доходность снижается: если вы заработали на бирже 100 000 рублей, то брокер заберет у вас 13 тысяч. Вычет типа Б решает эту проблему: вы освобождаетесь от подоходного налога на прибыль от операций на бирже.

Чтобы получить этот вычет, вы должны будете показать брокеру справку из налоговой, что всю дорогу вы не пользовались налоговыми вычетами по ИИС. Тогда при расторжении договора брокер не удержит подоходный налог. Вот так просто.

Формально вы также можете получить данный вычет через налоговую, подав декларацию (п. 3 ч. 4 ст. 219.1 НК РФ) Но через брокера, конечно, удобнее.

Вычет типа А (когда вам возвращают часть НДФЛ) — самый популярный вид вычета по ИИС. Всё потому, что этот вычет дает вам дополнительную доходность 13% годовых, а среди начинающих инвесторов мало кто сможет на первых порах похвастаться такой доходностью.

Если вы умеете получать заметно больше 13%, то есть смысл делать вычет типа Б.

Посмотрите на сайте Московской биржи пример таблицы, в которой показан потенциальный доход от ИИС типа А или Б:

В зависимости от ежегодных пополнений и годового планируемого дохода вы получите где-то более выгодный ИИС на взносы, а где-то на доходы. Здесь всё индивидуально. По моему опыту, сейчас более популярен ИИС на взносы.

Чтобы получить вычет А, нужно будет связаться с налоговой, как-то в ней авторизоваться (например, получив электронную подпись), правильно оформить документы и написать заявление. В итоге деньги упадут на вашу карту.

Весь процесс я пройду с вами в следующей статье: он довольно замороченный, но результат полезный. А авторизация в налоговой вам еще много раз пригодится.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/iis/

Иис (второй тип) и инвестиционный вычет по сроку владения: сходства и различия

Один из вопросов, который периодически задавался на некоторых вебинарах, — это вопрос о том, зачем использовать индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), если можно применять инвестиционный вычет по сроку владения (владеть ценными бумагами более трех лет и не платить НДФЛ при их продаже).

При этом под индивидуальным инвестиционным счетом здесь подразумевается конкретно ИИС с так называемым вторым типом вычета (или типом Б), в рамках которого операции, осуществленные на индивидуальном инвестиционном счете, освобождаются от НДФЛ. Напомню, что, в свою очередь, ИИС с типом А не позволяет избежать уплаты налога с прибыльных операций на ИИС, но дает возможность вернуть часть суммы ранее уплаченного НДФЛ по ставке 13%.

Предлагаю сравнить два этих инвестиционных вычета (ИИС со вторым типом вычета и вычет по сроку владения), чтобы понять, в каких случаях каким из них удобно пользоваться.

На что распространяется вычет

Вычет по сроку можно применить только к ценным бумагам, которые обращаются на российских биржах, и к паям открытых ПИФов российских управляющих компаний. При этом они должны быть приобретены после 1 января 2014 г.

В свою очередь, на индивидуальном инвестиционном счете можно осуществлять сделки с более обширным списком активов и инструментов. К примеру, это могут не только ценные бумаги, но и производные инструменты (фьючерсы, опционы).

Ограничения по сроку

Для того чтобы к ценной бумаге применить инвестиционный вычет по сроку владения, необходимо, чтобы она принадлежала инвестору более 3 лет. Т.е. после покупки ее нельзя продавать как минимум 3 года.

Читайте также:  Как заработать на пифах — тактика и стратегия - тонкости инвестиций

Чтобы воспользоваться вычетом на сумму прибыли, полученной от сделок на индивидуальном инвестиционном счете, данный счет тоже должен существовать не менее 3 лет. Но это относится именно к сроку открытия счета, а не к сроку владения ценными бумагами или иными активами на ИИС.

Другими словами, в рамках ИИС можно покупать и продавать ценные бумаги когда угодно, не обращая при этом внимания на то, как долго они принадлежали инвестору. Для того чтобы избежать НДФЛ от операций на ИИС со вторым типом, срок владения ценными бумагами не имеет никакого значения.

Ограничения по сумме инвестирования

На индивидуальный инвестиционный счет можно внести не более 400 000 руб. в год. Соответственно, при использовании ИИС больше указанной суммы в рамках каждого года инвестировать не получится.

При этом для инвестиционного вычета по сроку владения никакого ограничения по сумме инвестирования, естественно, нет. При желании и соответствующих возможностях можно инвестировать сколько угодно средств (что через брокеров, что через управляющие компании ПИФов и т.д.).

Ограничения по сумме прибыли, освобождаемой от НДФЛ

Однако, что касается суммы прибыли, которая освобождается от уплаты налога, ситуация противоположная.

Для ИИС хоть и ограничена сумма инвестирования, но отсутствуют какие-либо ограничения по прибыли, с которой можно не платить НДФЛ. От уплаты налога освобождается вся сумма прибыли по операциям, осуществленным через ИИС со вторым типом.

В свою очередь, для инвестиционного вычета по сроку владения существует предельная сумма прибыли, в рамках которой предоставляется этот вычет.

Данная предельная сумма рассчитывается по специальной формуле, которая описана в подп. 2 п. 2 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ. Суть этой формулы в том, что, чем дольше держать ценные бумаги, тем большую сумму прибыли можно освободить от налога.

При этом минимальная предельная сумма вычета (если держать ценные бумаги чуть больше 3 лет) составляет 9 млн. руб. Безусловно, это достаточно много. Но, если прибыль по итогам года, когда погашаются или продаются такие ценные бумаги, окажется выше 9 млн. руб., сумма превышения будет подпадать под НДФЛ.

Налог на купоны и на дивиденды

Ни один из рассматриваемых вычетов не избавляет от налога на купоны и налога на дивиденды. Что при инвестировании через обычный брокерский счет (с последующим применением вычета по сроку), что при инвестировании через ИИС,  налог на доход в виде купонов или дивидендов будет удержан еще до поступления денежных средств на счет инвестора.

Вывод денежных средств

С индивидуального инвестиционного счета можно вывести денежные средства только одним способом – при его закрытии. Соответственно, в этом случае придется продавать абсолютно все активы, находящиеся на ИИС.

В свою очередь, к примеру, при инвестировании через обычный брокерский счет (с последующим применением вычета по сроку), если существует необходимость вывести некую сумму денежных средств, можно просто продать какие-то отдельные активы, а не абсолютно все, как в случае с ИИС.

Как получить вычет

Оба вычета можно получить как через налоговых агентов (брокеров, управляющие компании), так и через налоговую инспекцию путем подачи налоговой декларации (если по каким-то причинам налоговый агент вычет не предоставил).

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету (второй тип) будет предоставляться только при закрытии ИИС.

  Для того чтобы налог с прибыли, полученной по операциям на ИИС, не был удержан, брокеру или управляющей компании, где открыт ИИС, необходимо представить справку из налоговой инспекции о том, что инвестор ранее не пользовался вычетом по ИИС с первым типом и не имел других действующих индивидуальных инвестиционных счетов.

Инвестиционный вычет по сроку владения будет предоставляться при продаже ценных бумаг и паев ПИФов, приобретенных, к примеру, через того или иного брокера и/или управляющую компанию.

При этом налоговых агентов, через которых приобретались активы и которые, соответственно, будут предоставлять этот вычет, может быть сколько угодно.

В отличие от вычета по ИИС, в рамках которого налоговый агент – это один конкретный брокер или управляющая компания, где и открыт действующий ИИС.

При этом инвестору для получения вычета по сроку не нужно совершать каких-либо действий. Налоговые агенты при продаже ценных бумаг и паев ПИФов, ранее приобретенных через них, должны самостоятельно рассчитать предельную сумму вычета и в рамках нее не удерживать налог с полученной от таких сделок прибыли.

Инвестору нужно будет проконтролировать расчет налогового агента, чтобы все было правильно. Правда, если вдруг окажется, что по итогам года общая сумма прибыли, полученная от сделок через нескольких налоговых агентов, которые при этом предоставили инвестиционный вычет по сроку,  превысила предельную сумму вычета, инвестору  нужно будет подать налоговую декларацию и доплатить НДФЛ.

Какой из двух инвестиционных вычетов выбрать?

Однозначного ответа на это нет. Прежде всего, ничего не мешает для разных ценных бумаг пользовать обоими этими вычетами.

К примеру, на обычный брокерский счет можно приобретать те ценные бумаги, по которым существует высокая вероятность того, что они не будут продаваться в течение хотя бы трех лет. И тогда для них можно воспользоваться инвестиционным вычетом по сроку владения.

А на индивидуальный инвестиционный счет можно приобретать другие ценные бумаги, которые, по мнению инвестора, по каким-то причинам придется продавать раньше. Например, если он изначально настроен на краткосрочные или даже на спекулятивные сделки.

Выбор в пользу ИИС также может быть сделан в связи с тем, что инвестор хочет иметь доступ к большему перечню активов (т.е. не только к ценным бумагам).

При этом если инвестор применяет пассивную стратегию инвестирования с регулярной ребалансировкой, использование индивидуального инвестиционного счета также может оказаться более выгодным. Особенно, если инвестор осуществляет ребалансировку не с помощью внесения новых денежных средств в портфель, а путем продажи части приобретенных ранее активов и покупки новых.

В свою очередь, отказ от инвестирования через ИИС может быть вызван тем, что инвестор планирует вкладывать сумму более 400 000 руб. в год. Либо же, к примеру, если он хочет инвестировать не в ценные бумаги через брокера, а в ПИФы. Учитывая, что с приобретением ПИФов на ИИС есть определенные сложности, использовать индивидуальный инвестиционный счет в этом случае будет не очень удобно.

Таким образом, выбор типа вычета будет зависеть от инвестиционного портфеля, индивидуальной ситуации и желаний конкретного инвестора.

Источник: http://sergeynaumov.com/iis-investment-deduction-comparison/

Выбираем выгодный тип ИИС — считаем доходность | тип А или тип Б?

Помните детскую загадку? «А и Б сидели на трубе. А — упала, Б — пропала. Кто остался на трубе?». К чему я это? Чуть позже узнаете. А сейчас будем решать — какой тип налогового вычета на ИИС выбрать? Освобождение полученной прибыли на инвестиционном счете от налогообложения. Или наоборот, возврат налогов, ранее уплаченных в бюджет.

Вкратце от вычетах

Итак, вы открыли (или планируете открыть) ИИС.

Внесли деньги, купили ценных бумаг или ведете активную торговлю на бирже.

Теперь пора подумать и налоговой льготе, предоставляемой государством владельцам ИИС.

Инвесторам предоставляется на выбор две возможности получение инвестиционного вычета:

Первый вид вычета (ТИП А) позволяет получить 13% от суммы средств внесенных на счет,  в течении каждого календарного года (но не более 52 тысяч), на протяжении срока действия ИИС или 3-х лет.

Как это работает?

Ежегодно разрешено вносить на ИИС 1 миллион рублей. Но получить вычет можно только с суммы в 400 тысяч.

То есть, получить вычет за 2018 год можно в 2019, 2020 и 2021 году. С 2022 года — вы теряете право на вычет 2018 года. Но можете вернуть деньги за 2020-2021 года.

Второй тип вычета (или ТИП Б) — освобождает владельца ИИС от уплаты налогов, полученных на фондовом рынке. Максимальная сумма «освобождения» составляет 390 тысяч в год. Или 1,17 млн. за 3 года.

Ограничение на ежегодный взнос — 1 миллион рублей в год.

Выбрать можно только один вид предоставляемой льготы. Или 13% или освобождение от уплаты налогов. Сразу определяться с типом ИИС не обязательно. Можно просто открыть ИИС и в течении 3-х лет сделать выбор в пользу того или иного вычета.

На время действия ИИС налог на доходы от операций на бирже не взимается. Он будет рассчитан брокером по окончанию 3-х летнего периода при закрытие ИИС.

Выбираем выгодный тип ИИС

Сразу можно отсеять несколько категорий граждан, которым однозначно не удастся воспользоваться первым типом ИИС или получить законные 13%.

Это лица без официально подтвержденного дохода. Вы можете зарабатывать хоть по 10 миллионов в год. Но если с этих денег не были уплачены налоги на доходы физических лиц (НДФЛ), возвращать будет нечего.

В эту группу еще попадают безработные, пенсионеры, студенты, лица находящиеся на попечении государства и получающие социальные пособия, ИП (кроме работающих по системе ОСН).

Немного о ипотеке и недвижимости. Если вы имеете право на получение имущественного вычета, то смысла выбирать 13% на ИИС наверное тоже нет.

Пытаясь урвать денежку и там и там, вы все равно не сможете получить налоговый вычет за год больше, чем уплатили налогов. Поэтому прощу будет возвращать максимально возможный имущественный вычет.

Теперь у нас остались люди, имеющие официальный доход. И что же им выбрать?

Нужно обратить внимание на 3 момента:

  1. Срок инвестирования.
  2. Активность торговли.
  3. Сумму средств.

Дня начала нужно знать, за счет чего образуется прибыль на фондовом рынке.

  1. Доход по облигациям в виде купонного дохода.
  2. Получение дивидендов по акциям.
  3. Прибыль за счет перепродажи ценных бумаг. Купили за 100, через год продали за 180. Ваша прибыль — 80 рублей.

Теперь сравним какую выгоду можно получить от выбора типа ИИС при ежегодном взносе 400 000.

В первом случае (ТИП А), за год вы гарантированно получите  дополнительные 13% или 52 тысячи рублей.

И так на протяжении 3 лет.

Возможно ли это? Теоретически да. На практике маловероятно. Если вы конечно не гуру биржевой торговли.

По статистике, годовая доходность на бирже в 20-25% уже считается отличным результатом.

А если вы не планируете активную торговлю, а выбираете обычную стратегию пассивного инвестирования, по принципу «купил и держи«, можно ориентироваться на 10-15% в год. В лучшем случае — 20%. Если купленные активы резко будет дорожать.

В среднем, облигации могут давать доходность в районе 8%. Дивиденды по акциям тоже около того и меньше.

А если максимальный взнос на ИИС за год будет миллион? 

Опять маловероятно.

Если вы планируете дальше держать деньги на ИИС по окончанию 3-х летнего срока.

По закону, на время действия ИИС второго типа, вы освобождаетесь от уплаты налогов. То есть можно держать ИИС 10-20 лет. И не платить ни копейки.

Читайте также:  Можно ли откладывать деньги при маленькой зарплате - тонкости инвестиций

На сайте Московской бирже есть таблица, показывающая «выгодность» обоих вариантов, при внесении каждый год на счет по 400 тысяч рублей. С годовой доходностью 10%.

А дальше разница в получаемой прибыли начинает расти как снежный ком. И через 20 лет составляет более 1 миллиона.

Но давайте посмотрим правде в глаза.

Готовы ли вы хранить деньги на счете 20 лет? Чтобы не случилось. Дополнительно внося каждый год еще по 400 тысяч рублей.

Или лучше получать положенные 52 тысячи первых три года. Но сразу. Здесь и сейчас.

Еще есть риски получить «приятный сюрприз» от правительства. Оно в любой момент может отменить программу ИИС. В итоге вся ваша «будущая» финансовая эффективность при выборе счета второго типа — просто испарится.

Еще раз вернемся к прибыли и налогам на нее. Вернее к стратегии торговли.

Активные инвесторы, совершающие сделки только с целью получения дохода, за счет изменения цен на ценные бумаги (в первую очередь акции) — будут платить 13% с прибыли. Точнее, у них возникает налоговая база для уплаты налогов.

Пассивные инвесторы, покупающие бумаги на долгий срок, не платят налоги, до тех пор пока их не продадут. Даже если цена выросла в 2-3 или 10 раз. Это так называемая «бумажная прибыль».

Теоретически можно держать акции компаний (например для получения дивидендов)  хоть 100 лет и не заплатить ни копейки налогов на увеличении их стоимости на бирже.

Тоже самое касается облигаций. За владение долговыми бумаги, пусть и постоянно дорожающими, ничего платить не нужно.

А как же дивиденды и купонный доход?

C получаемых дивидендов нужно сразу уплатить 13%.

И даже если ваш портфель полностью состоит из акций с хорошими дивидендами, например 10%. То получаемая прибыль с одного миллиона будет составлять 100 тысяч рублей. И с этого вы заплатите 13 тысяч налогов. Итого у нас  на счете 1,087 миллиона рублей.

На второй год вы внесли еще 1 миллион. Итого у вас в портфеле 2 миллиона + на дивиденды (87 тысяч) за прошлый год еще купили акций. 10% прибыли — это 208 тысяч. Налоги 27 000. Итого 2,27 миллиона.

Третий год — снова вносим миллион. Покупаем акции и получаем 10% прибыли — 327 тысяч. Платим 13% — 42,5 тысячи.

И опять ИИС второго типа проиграл в плане выгодности почти в 2 раза, обычному возврату 13%.

Купонный доход по облигациям.

По корпоративным облигациям, такие как Газпром, Сбербанк — налогообложению подлежит прибыль, превышающая ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пункта.

Например, если ставка 8%, а купонный доход — 13% — налоги платить не нужно. Если ставка по купону 15%, то с прибыли в 2% нужно заплатить 13%.

С купленных облигаций на 1 миллион с доходностью в 15% — прибыль составит 150 тысяч. Налогообложению подлежит только 20 тысяч. Итого: налоги — всего 2,6 тысячи рублей.

На практике, найти надежные бумаги, с очень высокой доходностью, с которых нужно будет платить налоги — тяжело. Практически нереально. Доходность большинства укладывается в «безналоговую» ставку купона.

Другие налоговые льготы

3 миллиона за каждый год владения.

То есть, если вы продержите акции 3 года — у вас будет льгота не платить налоги на 9 миллионов. Через 4 года — на 12 миллионов и так далее.

Для подавляющего большинства инвесторов — этого хватает с лихвой. Чтобы полностью уйти от налогообложения.

Пример. Вы купили акции Газпрома на 20 миллионов рублей. Через 3 года цена выросла в 2 раза. Вы решаете продать все. Чистая прибыль составит 10 миллионов. Ставка по налогам 13% — или 1,3 миллиона. Но за 3 года вы получили право на налоговый вычет — 9 миллиона. И поэтому не заплатите не копейки.

Есть много других законных способов уменьшить налоговую базу при продаже акций. А некоторых случаях свести налоги к нулю.

Делаем выводы

В подавляющем большинстве случаев, первый вариант или тип А индивидуального инвестиционного счета с гарантированными получение 13% от суммы внесенных средств гораздо более выгоден. В финансовом плане можно получить больше денег. Практически здесь и сейчас. И не ждать целое десятилетие.

Второй вид ИИС или тип А подходит только для людей без официального дохода. Либо для крупных и долгосрочных инвесторов. Планирующих держать деньги на ИИС долгие годы и вносить круглые суммы ежегодно.

И наверное еще активных трейдеров, уверенных (или думающих что уверены) в получении постоянной годовой прибыли в десятки процентов (40-50 и выше) годовых. При которой освобождение от налогов будет более выгодным, чем стандартные 13% вычета.

Удачных инвестиций!

Источник: https://vse-dengy.ru/upravlenie-finansami/aktsii/kakoy-tip-iis-vyibrat.html

Выбор типа ИИС

С 2015 года гражданам РФ доступна услуга индивидуального инвестиционного счета. В текущем 2018 году истекают 3 года минимального срока действия ИИС. Подробно об инвестиционном счете я писал здесь, на сегодня услугу предоставляют более 40 российских брокеров.

Некоторые, кстати, позволяют купить на ИИС диверсифицированный пакет акций (паевые фонды).

И хотя в целом по моему мнению большинство активов инвестиционного портфеля инвестора должно быть распределено в зарубежных активах, инвестиции в российский рынок я бы советовал делать через крупного российского брокера именно по причине получения налоговых льгот.

Зачем отказываться от своих преимуществ? Три года заморозки средств — не такой уж большой срок, особенно по сравнению с классическими инвестициями. Напомню, что инвестору в рамках ИИС доступны как вычет на взнос, так и вычет на доход.

Данные налоговые вычеты называются «вычет А» и «вычет Б». Понять различие в выплатах можно из схемы ниже:

Брокеры, заключающие договор на ИИС, обычно просят инвестора сразу выбрать тип счета. И хотя на практике важнее, какой тип вычета вы укажете позднее в налоговой инспекции, неплохо представлять свои перспективы. Рассмотрим, какие параметры влияют на выбор счета.

Факторы, влияющие на выбор ИИС

Уровень зарплаты

Условием получения налогового вычета типа А является наличие суммы, которую перечислил ваш работодатель. Иначе говоря, это не подарок государства, а только способ возврата вашего налога — за то, что вы вложением в российский фондовый рынок кредитуете отечественные компании или государство, покупая облигации ОФЗ.

Максимальная сумма, с которой может быть осуществлен ежегодный вычет типа А, равна 400 000 рублей. Сам вычет таким образом равен 400 000 × 0.13 = 52 000 рублей. Следовательно, эту сумму (не более) вы можете вернуть, если ваш ежегодный легальный заработок составил минимум 400 000. Нетрудно посчитать, что в месяц вы таким образом должны зарабатывать около 33 тысяч.

Если вы зарабатываете меньше (например, 300 000 в год), то и вернуть по типу А сможете только 39 000 в год.

Количество внесенных средств

Вычет типа А вы можете получить не более, чем с 400 000 тысяч, тогда как внести на счет можете до 1 млн. в год.

Противоречия тут нет, поскольку весь миллион может работать по второму типа вычета — вся прибыль с него в этом случае не будет облагаться налогом. Следовательно, большие суммы больше подходят для типа вычета Б.

Исключение: неработающие пенсионеры, которые не могут претендовать на вычет А независимо от внесенной суммы.

Горизонт инвестирования

Выгода первого или второго варианта вычета зависит и от того, как долго вы будете держать деньги в рынке.

По закону на ИИС требуется держать деньги не менее трех лет — изъятие любой суммы ведет к закрытию счета, можно лишь (у некоторых брокеров) выводить на свой банковский счет дивиденды и купонный доход.

Но вы разумеется можете не закрывать счет и инвестировать дальше. Чем дольше вы находитесь в рынке, реинвестируя свой капитал, тем более выгодным становится для вас отсутствие налогообложения прибыли.

Доходность

Очевидно, что чем большую доходность вы получите на рынке, тем более выгодным будет для вас отсутствие налогообложения счета.

Поэтому вычет типа Б нравится трейдерам — однако чем дольше они торгуют, тем сложнее им обыгрывать рынок. Ситуация ухода в минус тоже вполне реальна.

В результате может оказаться, что инструмент, созданный для увеличения доходности, из-за жадности становится причиной убытков. Избежать этого просто — будьте долгосрочным инвестором.

Какой тип ИИС подходит вам?

Расчет нужного типа вычета совсем не прост, поскольку различные параметры можно учесть по-разному. К примеру, выплачиваемые ежегодно 52 000 рублей по типу вычета А можно как реинвестировать в рынок, так и учитывать отдельно. Причем возвращается этот вычет примерно в середине года, так что реинвестирование логичнее учитывать с этой даты.

Аналогично можно реинвестировать или выводить купонный и дивидендный доход. Тип вычета А возвращается ежегодно, тип Б — только через три года (и только с этого момента его тоже можно реинвестировать). С дохода ИИС по типу вычета А нужно заплатить 13% налога.

В результате результаты расчета во всех виденных мной местах отличаются — на сайте Московской биржи можно такой вариант:

Из этого расчета следует, что при инвестициях 400 000 рублей в год и доходности 10% годовых тип вычета Б становится выгоднее с 13 года инвестирования. Я для расчета воспользуюсь чистой приведенной стоимостью и функцией Excel ПС. Согласно справке

В качестве переменных я буду использовать годовой взнос (от 400 000 до 1 млн.) и ставку доходности. Все выплаты по счетам А и Б реинвестируются по той же процентной ставке. Не претендую на безупречность расчета — его цель скорее дать общее представление о сроках при некоторых условиях. Ниже даны результаты функции в табличном виде:

Когда выгоднее вычет типа А?

Среднегодовая доходность

Сумма взноса

7%

10%

15%

20%

400 000

менее 50 лет

менее 39 лет

менее 23 лет

менее 16 лет

600 000

менее 25 лет

менее 17 лет

менее 11 лет

менее 8 лет

800 000

менее 17 лет

менее 11 лет

менее 7 лет

менее 5 лет

1 000 000

менее 13 лет

менее 8 лет

менее 5 лет

менее 4 лет

Результаты расчета подтверждают сказанное ранее — чем большая сумма вносится на счет и чем выше доходность, тем выгоднее будет тип вычета Б без налога на доход.

Как видно, в большинстве случаев при суммах до 400 000 тысяч выгоден вычет на взнос, а с миллионом рублей (за исключением очень консервативной доходности) скорее будет выгоднее оформить второй вариант.

Впрочем, и в этом случае предполагается инвестирование в течение нескольких лет — минимальный срок ИИС в 3 года дает типу вычета Б очень немного шансов на востребованность.

Источник: http://investprofit.info/2-iis/

Ссылка на основную публикацию